| |
Дата розміщення: 28.04.2015
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю «Аудиторська фiрма «Максимум» |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
37726300 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
04071, м. Київ, вул. Верхнiй Вал, буд. 4а, офiс 316 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
4445, 30.06.2011 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
0035, д/н, 4445, 04.07.2013, 30.06.2016 |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
Керiвництву ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК»
Iншим користувачам фiнансової звiтностi
ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК»
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)
ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК»
за 2014 рiк
(з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р.)
ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО ЕМIТЕНТА
Повна назва ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК»
Скорочена назва ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК»
Код ЄДРПОУ 01557325
Мiсцезнаходження 43025, Волинська обл., мiсто Луцьк, проспект Волi, будинок 1
Дата державної реєстрацiї (перереєстрацiї), номер та серiя виписки (свiдоцтва), орган, що видав виписку (свiдоцтво) Товариство засноване в 1964 роцi, а з 1990 року Товариство стає акцiонерним товариством закритого типу «Унiвермаг «Луцьк». Вiдповiдно до рiшення Позачергових загальних зборiв акцiонерiв ЗАТ «Унiвермаг «Луцьк» вiд 20.12.2012 року Товариство перейменоване у Публiчне акцiонерне товариство «Унiвермаг «Луцьк».
Дата запису: 15.11.1990 р.
№ запису 1 198 120 0000 001424
Виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осiб та фiзичних осiб – пiдприємцiв,. Серiя АБ № 601404 вiд 02.01.2013 р.
Основнi види дiяльностi вiдповiдно до довiдки з ЄДРПОУ 68.10 Купiвля та продаж власного нерухомого майна;
68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна
Кiлькiсть учасникiв 288 акцiонерiв
Кiлькiсть працiвникiв на 31.12.2014 р 8
Розрахунковий рахунок ПАТ КБ ПРИВАТБАНК у м. Луцьк, МФО 303440:
- 26001060515497
- 26000055506780
- 26106000419050
- 26048055500737
- 26001055501687
ПАТ КБ ПРИВАТБАНК у м. Луцьк, МФО 380269
- 26002056208909
- 26000056200880
Кiлькiсть вiдокремлених пiдроздiлiв Вiдсутнi
Данi про реєстрацiю випуску акцiй Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй, видане Територiальним управлiнням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку в м. Києвi та Київськiй областi, реєстрацiйний № 07/03/1/11, дата реєстрацiї 18.02.2011 року
Аудит проводився незалежною аудиторською фiрмою Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю «Аудиторська фiрма «Максимум», код ЄДРПОУ 37726300.
Вiдповiдно до договору № 74/2015 вiд 16 лютого 2015 року про надання аудиторських послуг, укладеного мiж ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «АУДИТОРСЬКА ФIРМА «МАКСИМУМ» (Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги, № 4445, вiд 30.06.2011 р.), та ПУБЛIЧНИМ АКЦIОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК», незалежним аудитором Тарканiй Оксаною Михайлiвною (Сертифiкат аудитора № 006038 вiд 26.12.2005 року, чинний до 26.12.2015 року) виконана перевiрка фiнансової звiтностi ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» (далi за текстом – «Товариство») станом на 31.12.2014 року, що включає в себе:
- Баланс (Звiт про фiнансовий стан) на 31.12.2014 р.;
- Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) за 2014 р.;
- Звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом) за 2014 р.;
- Звiт про власний капiтал за 2014 рiк;
- Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2014 р.;
Аудиторську перевiрку виконано в м. Луцьк, проспект Волi, будинок 1 (один) з 16 лютого 2015 року по 06 квiтня 2015 року.
Аудиторська перевiрка здiйснювалась з вiдома директора – Шокало Вiктора Володимировича, якого призначено на посаду згiдно Наказу № 5-к вiд 21.12.2012 року та в присутностi головного бухгалтера – Войнаровської Алiна Петрiвна, яка прийнята на посаду на пiдставi Наказу 3-к вiд 16.04.2014 року.
Концептуальною основою для пiдготовки фiнансової звiтностi Товариства є Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть
Управлiнський персонал ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення фiнансових звiтiв у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень у наслiдок шахрайства або помилки.
Вiдповiдальнiсть аудитора
Ми провели аудиторську перевiрку у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг видання 2013 року, прийнятих у вiдповiдностi до рiшення Аудиторської палати України №304/1 вiд 24.12.2014 року в якостi нацiональних стандартiв аудиту, зокрема (але не виключно) МСА 200, 700, 705 з використанням принципу вибiркової перевiрки. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевiрки для дотримання достатньої впевненостi, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Мiжнароднi стандарти контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг видання 2013 року передбачають складання за результатами аудиту фiнансової звiтностi звiту незалежного аудитора.
Нашою вiдповiдальнiстю є надання висновку щодо цих фiнансових звiтiв на основi проведеної нами аудиторської перевiрки.
Опис аудиторської перевiрки
Аудиторська перевiрка проведена нами з врахуванням вимог Законiв України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi», «Про аудиторську дiяльнiсть».
Пiд час проведення аудиту ми керувались Законом України «Про цiннi папери та фондовий ринок» вiд 23.02.2006 р. N 3480-IV.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриттi у фiнансових звiтах. Вiдбiр процедур залежить вiд суджень аудитора. До таких процедур входить i оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосується пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкту господарювання. Аудит також включає оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального представлення фiнансових звiтiв.
Проведена нами аудиторська перевiрка виступає достатньою основою для висловлювання думки стосовно цiєї звiтностi, однак, слiд звернути увагу на те, що, вiдповiдно до параграфiв Д18 – Д52 МСА 200 «Загальнi цiлi незалежного аудитора та проведення аудиту вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту» аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) щодо надiйностi фiнансової звiтностi дає її користувачам високий, але не абсолютний, рiвень упевненостi.
За правильнiсть, достовiрнiсть первинних документiв, документiв бухгалтерського облiку та фiнансової звiтностi, що представленi аудитору для перевiрки, несе директор ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» – Шокало Вiктор Володимирович.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення своєї думки.
Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) складений у трьох оригiнальних примiрниках. Дата початку аудиту 16 лютого 2015 року, дата закiнчення – 06 квiтня 2015року. Дата видачi висновку 06 квiтня.2015 року
ПIДСТАВА ДЛЯ ВИСЛОВЛЕННЯ УМОВНО-ПОЗИТИВНОЇ ДУМКИ
У зв'язку з тим, що аудитор не був присутнiм пiд час проведення iнвентаризацiї Товариства станом на 31 грудня 2014 року, оскiльки ця дата передувала запрошенню аудитора, аудитор отримав iнформацiю про склад активiв та зобов’язань за допомогою iнших аудиторських процедур. Проте зазначенi невiдповiдностi мають обмежений вплив на фiнансову звiтнiсть i не змiнюють загального фiнансового стану пiдприємства.
УМОВНО-ПОЗИТИВНА ДУМКА
На нашу думку, крiм вказаного у параграфi «Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки», фiнансовi звiти ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» у вiдповiдностi до мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку та звiтностi справедливо i достовiрно вiдображають фiнансовий стан ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» станом на 31.12.2014 року, його фiнансовi результати, що пiдтверджується даними бухгалтерського облiку та первинними документами.
Не змiнюючи нашої думки звертаємо увагу на те, що дiяльнiсть Товариства не вiдповiдає принципу безперервностi. Така ситуацiя характеризується збитковiстю дiяльностi, невисокими показниками фiнансової стiйкостi та платоспроможностi а також тим, що вартiсть чистих активiв Товариства станом на 31.12.2014 р. менша вiд вартостi скоригованого статутного капiталу, що не вiдповiдає вимогам п. 3 ст. 155 Цивiльного кодексу України.
Директор ______________ В.П. Марченко
06 квiтня 2015 року
(Сертифiкат аудитора № 006356 чинний до 13 грудня 2017 року)
Аудитор ______________ О.М. Тарканiй
06 квiтня 2015 року
(Сертифiкат аудитора № 006038 чинний до 26 грудня 2015 року)
Мiсцезнаходження ТОВ «АФ «Максимум»: 04071, м. Київ, вул. Верхнiй Вал 4а, оф.316
Додаток №1 до Аудиторського висновку
(звiту незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтностi
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
«УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК»
за 2014 рiк (з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р.)
I. ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО АУДИТОРСЬКУ ФIРМУ
Найменування ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «АУДИТОРСЬКА ФIРМА «МАКСИМУМ»
Код ЄДРПОУ 37726300
Номер, серiя, дата видачi та термiн дiї свiдоцтва про внесення до державного реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги, № 4445 вiд 30.06.2011 року
Iнформацiя про всiх аудиторiв, що брали участь в аудиторськiй перевiрцi: номер, серiя, дата видачi та термiн дiї сертифiката аудитора; номер, серiя, дата видачi та термiн дiї свiдоцтва про внесення до реєстру аудиторiв, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ Марченко Василь Петрович, Сертифiкат аудитора серiя А № 006356, чинний до 13 грудня 2017 року
Тарканiй Оксана Михайлiвна, сертифiкат аудитора: серiя А № 006038, чинний до 26.12.2015 року
Свiдоцтво про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ № 0035 вiд 04.07.2013 року, чинне до 30.06.016 року.
Телефон Тел. (044) 227-83-75
Мiсцезнаходження та електронна адреса 04071, м. Київ, вул. Верхнiй Вал, буд. 4А, офiс 316
mvp@maximum-audit.com.ua
Аудитором перевiрена наступна документацiя: установчi, реєстрацiйнi, первиннi документи, облiковi регiстри та фiнансова звiтнiсть.
II. НАЯВНIСТЬ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ ТА ПРИЙНЯТА СИСТЕМА
БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ
2.1. Бухгалтерський облiк Товариством в 2014 роцi ведеться вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
3.2. Датою переходу Компанiї на облiк за МСФЗ є 1 сiчня 2012 року. Фiнансова звiтнiсть Товариства станом на 31.12.2014 р., була пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ), якi опублiкованi на офiцiйному сайтi Мiнiстерства фiнансiв України.
3.3. Пiд час проведення аудиторської перевiрки встановлено, що Товариство має затверджену облiкову полiтику. Облiкова полiтика Товариства передбачає принципи та методи органiзацiї i ведення бухгалтерського облiку на Пiдприємствi, порядок складання звiтностi та iншi органiзацiйнi аспекти здiйснення господарської дiяльностi.
IV. АКТИВИ
4.1. Облiк основних засобiв, малоцiнних необоротних матерiальних активiв, нематерiальних активiв, iнвестицiйної нерухомостi та їх амортизацiї
4.1.1. Станом на 31.12.2014 р. залишкова вартiсть основних засобiв становить 11 081 тис. грн. Сума нарахованої амортизацiї – 1 536 тис. грн. Товариством застосовується прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї. Первiсна оцiнка основних засобiв вiдповiдає вимогам МСБО 16 «Основнi засоби».
4.1.2. Станом на 31.12.2014 р. нематерiальнi активи у Товариства вiдсутнi..
4.1.3. За даними бухгалтерського облiку залишкова вартiсть iнвестицiйної нерухомостi станом на 31.12.2014 р. складає 68 763 тис. грн. Сума нарахованої амортизацiї – 8 972 тис. грн. Первiсна оцiнка iнвестицiйної нерухомостi вiдповiдає вимогам МСБО 40 «Iнвестицiйна нерухомiсть».
Облiк основних засобiв та нематерiальних активiв вiдповiдає вимогам МСБО 16 «Основнi засоби», МСБО 38 «Нематерiальнi активи», МСБО 40 «Iнвестицiйна нерухомiсть».
4.2. Облiк фiнансових iнвестицiй
Станом на 31.12.2014 р. на балансi Товариства довгостроковi фiнансовi iнвестицiї - вiдсутнi.
4.3 Облiк довгострокової дебiторської заборгованостi
Станом на 31.12.2014 р. на балансi Товариства довгострокова дебiторська заборгованiсть у Товариства вiдсутня.
4.4. Вiдстроченi податковi активи
За даними бухгалтерського облiку станом на 31.12.2014 р. на балансi Товариства облiковуються вiдстроченi податковi активи, вартiстю 4 тис. грн.
Облiк поточного податку на прибуток та вiдстроченого податкового активу вiдповiдає вимогам МСБО №12 «Податки на прибуток».
4.5. Iншi необоротнi активи
За даними бухгалтерського облiку Товариства станом на 31.12.2014 р. iншi необоротнi активи вiдсутнi.
4.6. Облiк запасiв
За даними облiку та фiнансової звiтностi Товариства станом на 31.12.2014 р. запаси становлять 12 тис. грн.
Облiк запасiв вiдповiдає вимогам МСБО 2 «Запаси».
4.7. Облiк дебiторської заборгованостi
4.7.1. Станом на 31.12.2014 р. на балансi Товариства довгострокова дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги становлять 489 тис. грн.
4.7.2. Станом на 31.12.2014 р. дебiторська заборгованiсть за виданими авансами складає 1 731 тис. грн.
4.7.3. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом станом на 31.12.2014 р. складає 14 036 тис. грн.
4.7.4. За даними бухгалтерського облiку iнша поточна дебiторська заборгованiсть станом на 31.12.2014 р. облiковується в сумi 2 тис. грн.
4.7.5. Облiк розрахункiв з дебiторами Товариством в цiлому ведеться вiдповiдно до встановлених вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. Порушень вимог чинного законодавства аудиторами не встановлено.
4.8. Облiк грошових коштiв та розрахункiв.
4.8.1. Облiк касових та банкiвських операцiй Товариства, на момент проведення аудиту, в повнiй мiрi вiдповiдає чинному законодавству.
4.8.2. Всi господарськi операцiї, якi вiдображають данi бухгалтерського облiку, щодо руху грошових коштiв - пiдтверджено документально та оформлено з дотриманням вимог щодо порядку їх складання первинної документацiї передбаченими нормативними актами НБУ. При проведеннi аудиторської перевiрки облiку грошових коштiв, суттєвих розбiжностей та порушень законодавства аудиторами не встановлено. Данi бухгалтерського облiку вiдповiдають даним фiнансової звiтностi.
4.8.3. Залишки грошових коштiв та їх еквiвалентiв на рахунках в банках Товариства станом на 31.12.2014 р. становлять 1 769 тис. грн., в т.ч. залишки грошових коштiв та їх еквiвалентiв у касi – 0 тис. грн.
4.8. Iншi оборотнi активи
Станом на 31.12.2014 р. на балансi Товариства iншi оборотнi активи становлять
295 тис. грн. Порушень вимог чинного законодавства Аудиторами не виявлено.
V. НЕОБОРОТНI АКТИВИ, УТРИМУВАНI ДЛЯ ПРОДАЖУ, ТА ГРУПИ ВИБУТТЯ
Станом на 31.12.2014 р. необоротнi активи, утримуванi для продажу, та групи вибуття у Товариства вiдсутнi.
VI. ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ
6.1. Загальний розмiр власного капiталу Товариства станом на 31.12.2014 р. становить
- 135 842 тис. грн. i складається зi зареєстрованого капiталу та непокритого збитку:
- Вiдповiдно до засновницьких (установчих) документiв, Зареєстрований капiтал Товариства станом на 31.12.2014 року складає 1 625 400, 00 грн. (Один мiльйон шiстсот двадцять п’ять тисяч чотириста гривень).
- Непокритий збиток станом на 31.12.2014 р. становить 137 467 тис. грн.
Капiтал у дооцiнках, додатковий, резервний, неоплачений та вилучений капiтал у Товариства вiдсутнi.
Станом на 31.12.2014 р. Зареєстрований (Статутний) капiтал Товариства становить
1 625 400, 00 грн. (Один мiльйон шiстсот двадцять п’ять тисяч чотириста гривень).
Акцiонери Розмiр внеску, грн. Розмiр частки, % Кiлькiсть акцiй
Фiзичнi особи в кiлькостi 288 чоловiк 1 625 400,00 100,00 232 200
Формування Статутного капiталу Товариства вiдбувалось протягом минулих звiтних перiодiв.
Станом на 31 грудня 2014 року, статутний капiтал ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» сформовано повнiстю в сумi, що складає 1 625 400, 00 грн. (Один мiльйон шiстсот двадцять п’ять тисяч чотириста гривень), що вiдповiдає установчим документам.
Заборгованостi по внескам до Статутного капiталу, станом на 31.12.2014 р. немає. Частки державного майна у Статутному капiталi Товариства немає.
Згiдно Статуту Товариства Статутний капiтал становить 1 625 400, 00 грн.. Статутний капiтал подiлений на 232 200 (Двiстi тридцять двi тисячi двiстi) штук простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 7,00 грн. за 1 акцiю. Акцiї Товариства iснують виключно в бездокументарнiй формi.
Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй, видане Територiальним управлiнням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку в м. Києвi та Київськiй областi, реєстрацiйний № 07/03/1/11, дата реєстрацiї 18.02.2011 року.
6.2. При проведеннi перевiрки порушень, щодо формування господарських операцiй Товариства з облiку власного капiталу Товариства, аудиторами не встановлено. Данi бухгалтерського облiку вiдповiдають даним фiнансової звiтностi.
VII. ДОВГОСТРОКОВI ЗОБОВ`ЯЗАННЯ I ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ
За даними бухгалтерського облiку станом на 31.12.2014 року довгостроковi зобов’язання i забезпечення у Товариства вiдсутнi.
VIII. ПОТОЧНI ЗОБОВ`ЯЗАННЯ I ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ
8.1. Заборгованiсть за короткостроковими кредитами банкiв станом на 31.12.2014 р. вiдсутня.
8.2. Поточна кредиторська заборгованiсть за довгостроковими зобов’язаннями станом на 31.12.2014 р. становить 195 532 тис. грн.
8.3. Поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги станом на 31.12.2014 р. становить 817 тис. грн.
8.4. Поточна заборгованiсть за розрахунками з бюджетом станом на 31.12.2014 р. становить 12 тис. грн.
8.5. Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками зi страхування станом на 31.12.2014 р. становить 4 тис. грн.
8.6. Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з оплати працi станом на 31.12.2014 р. становить 9 тис. грн.
8.7. Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами станом на 31.12.2014 р. становить 16 тис. грн.
8.8. За даними бухгалтерського облiку поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з учасниками складає 1 тис. грн.
8.9. Поточнi забезпечення станом на 31.12.2014 р. становлять 23 тис. грн. i складаються iз забезпечення виплат персоналу.
8.9. Iншi поточнi зобов'язання становлять 37 610 тис. грн.
Облiк зобов’язань Товариства ведеться вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
IХ. ЗОБОВ’ЯЗАННЯ, ПОВ’ЯЗАНI З НЕОБОРОТНИМИ АКТИВАМИ, УТРИМУВАНИМИ ДЛЯ ПРОДАЖУ, ТА ГРУПАМИ ВИБУТТЯ
Станом на 31.12.2014 р. зобов’язання, пов’язанi з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття на балансi Товариства вiдсутнi.
Х. ЧИСТА ВАРТIСТЬ АКТИВIВ НЕДЕРЖАВНОГО ПЕНСIЙНОГО ФОНДУ
Станом на 31.12.2014 р. чиста вартiсть активiв недержавного пенсiйного фонду у Товариства вiдсутня.
ХI. ОБЛIК ВИЗНАЧЕННЯ ФIНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТIВ, РОЗМIР ЧИСТИХ АКТИВIВ ТА IНШI ПОКАЗНИКИ
11.1. Доходи Пiдприємства акумулювались вiдповiдно до правил бухгалтерського облiку, на рахунках класу 7 («Доходи i результати дiяльностi»), а облiк витрат на рахунках класу 9 («Витрати дiяльностi»), що вiдповiдає «Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов’язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй». Методи облiку доходiв вiдповiдають чинному законодавству та Мiжнародним стандартам фiнансової звiтностi.
11.2. Фiнансовий результат вiд здiйснення дiяльностi, витрати Товариства вiдображено у Звiтi про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) за 2014 вiдповiдно до даних бухгалтерського облiку та первинних документiв.
При проведеннi перевiрки, на пiдставi наданої Товариством iнформацiї, суттєвих порушень чинного законодавства нами не встановлено.
11.3. За пiдсумками 2014 року Пiдприємство отримало збиток у сумi
122 285 тис. грн.
За результатами аудиторської перевiрки встановлено, що данi, вiдображенi в журналах-ордерах та оборотно-сальдових вiдомостях, наданих аудиторам стосовно доходiв та витрат Товариства за 2014 рiк вiдповiдають первинним документам.
11.4. Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам чинного законодавства, а саме частинi третiй статтi 155 Цивiльного кодексу України (стосовно акцiонерних товариств).
Чистi активи - це активи пiдприємства за вирахуванням його зобов'язань. Сума чистих активiв Товариства станом на 31.12.2014 р. складає – 135 842 тис. грн., що менше Статутного капiталу Товариства, та не вiдповiдає вимогам статтi 155 Цивiльного кодексу України.
11.5. Наявнiсть суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю.
Суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю аудитором не встановлено.
11.6. Виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi) вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства".
Пiд час аудиторської перевiрки аудитор не виявив iнформацiї, яка б свiдчила про невиконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi) вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства».
11.7. Стан корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства".
Пiд час аудиторської перевiрки аудитор не виявив iнформацiї, яка б свiдчила про незадовiльний стан корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства".
11.8. Iдентифiкацiя та оцiнка аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства.
Вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту, аудитором було iдентифiковано i оцiнено ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства та виконано всi необхiднi аудиторськi процедури, характер, час та обсяг яких вiдповiдають оцiненим ризикам суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства. В результатi цих аудиторських процедур аудитори не знайшли жодних пiдтверджень, що свiдчили б про наявнiсть суттєвих викривлень у фiнансовiй звiтностi Товариства за звiтний перiод внаслiдок шахрайства.
11.9. Стан виконання зобов’язань.
На звiтну дату та протягом перевiреного перiоду Товариство не мало зобов’язань за борговими та iпотечними цiнними паперами; не проводило дiяльнiсть професiйного учасника фондового ринку, управлiння активами iнститутiв спiльного iнвестування або пенсiйних фондiв.
11.10. Подiї, якi мають суттєвий вплив на фiнансово-господарський стан Товариства.
Згiдно iнформацiї отриманої в ходi проведення аудиту протягом 2014 року вiдбулись наступнi подiї, що мають суттєвий вплив на фiнансово-господарський стан Товариства:
Iншої iнформацiї, яка має суттєвий вплив на фiнансово-господарський стан, не виявлено.
Директор ______________ В. П. Марченко
06 квiтня 2015 року
(Сертифiкат аудитора № 006356 чинний до 13 грудня 2017 року)
Аудитор ______________ О. М. Тарканiй
06 квiтня 2015 року
(Сертифiкат аудитора № 006038 чинний до 26 грудня 2015 року)
Мiсцезнаходження ТОВ «АФ «Максимум»: 04071, м. Київ, вул. Верхнiй Вал 4а, оф.316
Додаток №2 до Аудиторського висновку
(звiту незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтностi
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
«УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК»
за 2014 рiк (з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р.)
ДОВIДКА
про фiнансовий стан ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» за 2014 рiк
м. Луцьк 06 квiтня 2015 р.
№ п/п Показники Розрахунок показникiв Оптимальне значення Фактичне значення
на 31.12.2013 на 31.12.2014
1 Коефiцiєнт покриття (загальної лiквiдностi) Оборотнi активи (р.1195) / Поточнi зобов’язання (р. 1695) > 1 1,16 0,08
2 Коефiцiєнт швидкої лiквiдностi Оборотнi активи (р.1195) – Запаси (р.1100-1110) / Поточнi зобов’язання (р. 1695) 0,6-0,8 1,16 0,08
3 Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi Грошовi кошти та їх еквiваленти (р.1165) / Поточнi зобов’язання (р. 1695) 0,2-0,35 0,003 0,007
4 Коефiцiєнт автономiї (фiнансової незалежностi) (Власний капiтал (р.1495) + Забезпечення) / Пiдсумок балансу (р.1900) > 0,5 - 0,14 - 1,38
5 Коефiцiєнт фiнансової стабiльностi (Власний капiтал (р.1495) + Забезпечення) / Загальна сума зобов’язань (р. 1695 + р.1700) > 1,0 - 0,12 - 0,58
Джерелами визначення показникiв фiнансового стану були:
- баланс (звiт про фiнансовий стан) станом на 31 грудня 2014 р. (форма №1);
- звiт про фiнансовi результати (звiт про сукупний дохiд) за 2014 рiк (форма №2);
- iнша додаткова iнформацiя.
Аналiзуючи показники фiнансового стану Товариства за даними таблицi можна зробити висновок, що за 2014 рiк всi показники знаходяться за межами нормативного значення i що Товариство має високий рiвень залежностi вiд зовнiшнiх джерел фiнансування.
Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi вказує на те, яку суму поточних зобов’язань Пiдприємство може негайно сплатити за рахунок власних коштiв та їх еквiвалентiв. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi станом на 31.12.2014 року становить 0,0007.
Станом на 31.12.2014 р. коефiцiєнт автономiї має вiд'ємне значення i складає - 1,38. Цей показник вказує на те, що станом на 31.12.2014 р. у Пiдприємства вiдсутнi власнi кошти.
Значення коефiцiєнту фiнансової стабiльностi вказує на те, що Товариство повнiстю залежить вiд зовнiшнiх джерел фiнансування.
Директор ______________ В. П. Марченко
06 квiтня 2015 року
(Сертифiкат аудитора № 006356 чинний до 13 грудня 2017 року)
Аудитор ______________ О. М. Тарканiй
06 квiтня2015 року
(Сертифiкат аудитора № 006038 чинний до 26 грудня 2015 року)
Мiсцезнаходження ТОВ «АФ «Максимум»: 04071, м. Київ, вул. Верхнiй Вал 4а, оф.316
Додатки:
копiя сертифiкату аудитора, копiя свiдоцтва про внесення в реєстр аудиторських фiрм та аудиторiв, копiя свiдоцтва про вiдповiднiсть системи контролю якостi, баланс (звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2014 р., звiт про фiнансовi результати (звiт про сукупний дохiд) за 2014 рiк, звiт про рух грошових коштiв за 2014 рiк, звiт про власний капiтал за 2014 рiк, примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2014 рiк.
д/н
д/н
д/н |
|
Телефон: 
e-mail: