| |
12. Опис бізнесу
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення,
виділ) |
Вiдповiдно до рiшення загальних зборiв акцiонерiв вiд 20.12.2012 року АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ЗАКРИТОГО ТИПУ "УНIВЕРМАГ "ЛУЦЬК" перейменоване на ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО " УНIВЕРМАГ "ЛУЦЬК" (надалi - Товариство).
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "УНIВЕРМАГ "ЛУЦЬК" є правонаступником всiх прав та обов'язкiв АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА ЗАКРИТОГО ТИПУ "УНIВЕРМАГ "ЛУЦЬК", заснованого членами органiзацiї орендарiв Луцького центрального унiвермагу на базi викупленого орендованого державного майна унiвермагу шляхом перетворення орендного пiдприємства згiдно з установчим договором членiв органiзацiї орендарiв вiд 11 березня 1994 року (договiр купiвлi-продажу орендованого майна укладено з регiональним вiддiленням Фонду державного майна України по Волинськiй областi 22 грудня 1993 р. № 32). |
| Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші
відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив
розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Вищим органом управлiння ПАТ "Унiвермаг "Луцьк" є Загальнi збори акцiонерiв. Оперативне управлiння та нагляд за дiяльнiстю здiйснює Наглядова рада. До складу ПАТ "Унiвермаг "Луцьк" не входить жоднi структурнi пiдроздiли. Дочiрнiх пiдприємств, фiлiй, представництв не iснує. Протягом звiтного перiоду структура не змiнювалась. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом
звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб не надходило. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості
запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Фiнансова звiтнiсть пiдприємства вiдповiдає таким принципам: - основнi засоби вiдображенi у звiтностi за фактичною собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї, яка здiйснюється за методом прямолiнiйного списання, виходячи зi строку корисної експлуатацiї; - запаси включають сировину та матерiали, ридбанi напiвфабрикати, паливо, запаснi частини, незавершене будiвництво. Запаси облiковуються за собiвартiстю, яка включає витрати на придбання та доставку. При передачi в експлуатацiю МШП нараховується 100 % зносу з вiднесенням на витрати операцiйної дiяльностi. Для розрахунку собiвартостi реалiзованої продукцiї застосовується метод конкретної iндентифiкацiї запасiв, що використанi у виробництвi; - дебiторська заборгованiсть визнається активом, якщо iснує можливiсть отримання пiдприємством майбутнiх економiчних вигод i може бути достовiрно визначена її сума. Змiн в облiковiй полiтицi протягом року не вiдбувалось. |
| Текст аудиторського висновку |
Аудиторський висновок (Звiтнезалежного аудитора) ТОВ «Аудиторської фiрми «Успiх-аудит» щодо фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства «Унiвермаг «Луцьк» за 2012 р.
Звiт щодо фiнансової звiтностi.
Ми провели аудит фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» (код ЄДРПОУ 01557325; мiсцезнаходження: юридична адреса та фактична адреса: 43025, м.Луцьк, проспект Волi, буд.1), дата державної реєстрацiї 15.11.1990 р., номер запису про включення до ЄДР 1 198 120 0000 001424), що додається, яка складається з Балансу станом на 31 грудня 2012 року (Додаток 1 до цього Аудиторського висновку) та вiдповiдних Звiту про фiнансовi результати (Додаток 2), Звiту про рух грошових коштiв (Додаток 3) та Звiту про власний капiтал (Додаток 4) за рiк, який закiнчився цiєю датою, а також зi стислого викладу основних принципiв облiкової полiтики та iнших Примiток (Додаток 5), включаючи iнформацiю, яка пояснює особливостi переходу з попередньо застосованих П(С)БО на МСФЗ, до цiєї фiнансової звiтностi (надалi разом – «попередня фiнансова звiтнiсть»).
Попередню фiнансову звiтнiсть було складено управлiнським персоналом iз використанням описаної у Примiтцi 1.2 концептуальної основи спецiального призначення, що ґрунтується на застосуваннi МСФЗ, з урахуванням обмежень, що накладаються МСФЗ 1 «Перше застосування МСФЗ», включаючи:
- розкриття впливу переходу з П(С)БО на МСФЗ;
- вiдсутнiсть порiвняльної iнформацiї (крiм балансу);
- допущення, прийнятi керiвництвом щодо стандартiв та iнтерпретацiй, якi, як очiкується, вступлять в силу, i полiтик, якi, як очiкується, будуть прийнятi на дату пiдготовки керiвництвом першого повного пакету фiнансової звiтностi за МСФЗ за станом на 31.12.2013 р.
Ця попередня Фiнансова звiтнiсть складена з метою формування iнформацiї, яка буде використана для пiдготовки порiвняльної iнформацiї при пiдготовцi першої фiнансової звiтностi за МСФЗ на 31.12.2013 р. з урахуванням можливих коригувань, якi будуть зробленi в разi змiн вимог стандартiв та тлумачень, що будуть використанi при складаннi першої фiнансової звiтностi за МСФЗ станом на 31.12.2012 р.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання фiнансової звiтностi згiдно з вищезазначеною основою спецiального призначення, описаною в Примiтцi 1.2. Управлiнський персонал також несе вiдповiдальнiсть за такий внутрiшнiй контроль, який вiн визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки.
Вiдповiдальнiсть аудитора
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриттiв у попереднiй фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрностi подання суб’єктом господарювання фiнансового звiту з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання попередньої фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.
Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки
За результатами 2012 року Пiдприємство отримало збиток в сумi 8 151 тис.грн. та станом на 31.12.2012 р. загальнi зобов’язання ПАТ перевищують розмiр активiв. Цi обставини вказують на iснування суттєвої невизначеностi, яка може поставити пiд значний сумнiв здатнiсть пiдприємства безперервно продовжувати дiяльнiсть.
ВИСНОВОК
На думку аудитора, за винятком можливого впливу питання, викладеного у параграфi «Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки», попередня фiнансова звiтнiсть Публiчного акцiонерного товариства «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» станом на 31.12.2012 р. та за рiк, що закiнчився на зазначену дату, складена в усiх суттєвих аспектах вiдповiдно до концептуальної основи спецiального призначення, описаної в Примiтцi 1.2, включаючи припущення управлiнського персоналу щодо стандартiв та тлумачень, що, як очiкується, будуть чинними, та облiкових полiтик, що, як очiкується, будуть прийнятi на дату, коли управлiнський персонал пiдготує перший повний пакет фiнансової звiтностi згiдно з МСФЗ станом на 31.12.2012 р.
Пояснювальний параграф та обмеження щодо використання
Не модифiкуючи нашу думку, ми звертаємо увагу на Примiтку 1.2, яка пояснює ймовiрнiсть внесення коригувань у вхiднi залишки балансу на 01.01.2012 р. та попередню фiнансову звiтнiсть за 2012 рiк пiд час складання балансу першого повного пакету фiнансової звiтностi за МСФЗ. Також звертаємо увагу на те, що тiльки повний пакет фiнансової звiтностi за МСФЗ, який включає три Баланси, по два Звiти про фiнансовi результати, Звiти про рух грошових коштiв, Звiти про власний капiтал i вiдповiднi примiтки (в тому числi порiвняльну iнформацiю до всiх примiток, що вимагається МСФЗ), може забезпечити достовiрне вiдображення фiнансового стану Публiчного акцiонерного товариства «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК», результатiв його операцiйної дiяльностi та руху грошових коштiв згiдно з МСФЗ.
Попередню фiнансову звiтнiсть Публiчного акцiонерного товариства «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» було складено в процесi змiни концептуальної основи з П(С)БО на МСФЗ. Таким чином, попередня фiнансова звiтнiсть Публiчного акцiонерного товариства «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» може бути не прийнятною для iнших цiлей.
Цей аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) може бути представлено вiдповiдним органам Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.
Звiт щодо вимог iнших законодавчих та нормативних актiв.
Цей роздiл аудиторського висновку пiдготовлено вiдповiдно до Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затверджених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку 29.09.2011 р. №1360.
Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам чинного законодавства
Вартiсть чистих активiв ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» станом на 31.12.2012 р. складає (-5 865) тис.грн. Чистi активи визначено у вiдповiдностi з вимогами «Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств», затверджених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 485 вiд 17.11.2004 р. Розрахунок вартостi чистих активiв товариства здiйснено для порiвняння вартостi чистих активiв iз розмiром статутного капiталу з метою реалiзацiї положень пункту пункту 3 статтi 155 «Статутний капiтал акцiонерного товариства» Цивiльного кодексу України.
Станом на 31.12.2012 р. вартiсть чистих активiв ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» не перевищує розмiр Статутного капiталу, який складає 1 625 тис.грн.
Згiдно з вимогами статтi 155 «Статутний капiтал акцiонерного товариства» Цивiльного кодексу України визначено, що якщо пiсля закiнчення другого та кожного фiнансового року вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов’язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартiсть чистих активiв стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, товариство пiдлягає лiквiдацiї.
Чистi активи ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» не перевищують мiнiмальний розмiр статутного капiталу, встановленого законодавством.
Наявнiсть суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до НКЦПФР разом з фiнансовою звiтнiстю
В процесi аудиту не виявлено суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до НКЦПФР разом з фiнансовою звiтнiстю згiдно з «Положенням про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв», затвердженого рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 1591 вiд 19.12.2006 р.
Виконання значних право чинiв
Протягом 2012 року на ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» не вчинялись значнi правочини.
Стан корпоративного управлiння, у тому числi стан внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства».
Протягом звiтного року на Публiчному акцiонерному товариствi «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» функцiонували наступнi органи корпоративного управлiння:
- загальнi збори акцiонерiв;
- наглядова (спостережна) рада;
-директор (виконавчий орган);
- ревiзiйна комiсiя.
Формування складу органiв корпоративного управлiння Публiчного акцiонерного товариства «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» здiйснюється вiдповiдно до положень Статуту, затвердженого Протоколом № 20/12/2012 вiд 20.12.2012 р. загальних зборiв акцiонерiв ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК». Кiлькiсний склад сформованих органiв корпоративного управлiння вiдповiдає вимогам Статуту.
Статутом товариства передбачено затвердження окремих положень про органи корпоративного управлiння. НА ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» дiють наступнi Положення:
-Положення про Загальнi збори акцiонерiв;
- Положення про Наглядову Раду;
- Положення про Ревiзiйну Комiсiю;
- Положення про Директора.
Створення служби внутрiшнього аудиту (аудитора) не передбачено внутрiшнiми документами акцiонерного товариства.
Протягом звiтного року поточне управлiння фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства здiйснює Директор в межах повноважень, якi встановлено Статутом акцiонерного товариства.
Рiчнi загальнi збори товариства були проведенi 20 грудня 2012 року.
На ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» не затверджено Кодексу (принципiв) корпоративного управлiння, проте на пiдставi проведеного аналiзу та аудиторських процедур, на думку аудитора, впровадження основних принципiв корпоративного управлiння таки задовiльне.
За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства» можна зробити висновок:
1) прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у товариствi, за виключенням вищезазначеного, в цiлому вiдповiдає вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства» та вимогам Статуту.
2) з урахуванням обставин, якi викладено вище, наведена у рiчному звiтi «Iнформацiя про стан корпоративного управлiння» подає повно та розкриває достовiрно фактичнi результати функцiонування органiв корпоративного управлiння.
Iнформацiя про подiї, якi вiдбулися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до змiни вартостi його цiнних паперiв i визнаються частиною першою статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок»
Протягом 2012 року на ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» стались подiї, що визначенi частиною першою статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок» № 3480-15 вiд 23.02.2006 р. та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до змiни вартостi його цiнних паперiв:
- отримання позики або кредиту на суму, що перевищує 25 вiдсоткiв активiв емiтента;
- змiна складу посадових осiб емiтента.
Iдентифiкацiя та оцiнка аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства (МСА 240):
В процесi аудиту фiнансової звiтностi ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» за 2012 рiк аудитор не отримав доказiв стосовно суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства.
Звiт (Висновок) щодо фiнансових звiтiв
Публiчного акцiонерного товариства
«УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» за 2012 рiк
згiдно вимог рiшення ДКЦПФРУ вiд 29.09.2011 р. за № 1360.
Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (надалi МСФЗ).
Перший повний комплект фiнансової звiтностi ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК», що складена вiдповiдно до МСФЗ (перший повний комплект фiнансової звiтностi, щодо пiдготовки якої робиться чiтка заява про її складання у вiдповiдностi з вимогами МСФЗ), буде складатись за 2013 рiк та буде мiстити iнформацiю в балансi станом на 01.01.2012, 31.12.2012, 31.12.2013, та звiти про фiнансовi результати, звiти про рух грошових коштiв, звiти про змiни у власному капiталi за 2012 i 2013 роки, вiдповiднi примiтки, в тому числi порiвняльну iнформацiю.
ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» обрало датою переходу на МСФЗ 01.01.2012 року, вiдповiдно, у фiнансовiй звiтностi за звiтнi перiоди 2012 року не наводиться порiвняльна iнформацiя за 2011 рiк (крiм балансу).
Концептуальною основою комплекту фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31.12.2012 р., є МСФЗ, з урахуванням обмежень, що накладаються МСФЗ 1 «Перше застосування МСФЗ», включаючи розкриття впливу переходу з П(С)БО на МСФЗ, допущення, прийнятi керiвництвом щодо стандартiв та iнтерпретацiй, якi, як очiкується, наберуть чинностi, i полiтик, якi, як очiкується, будуть прийнятi на дату пiдготовки керiвництвом першого повного пакету фiнансової звiтностi за МСФЗ станом на 31.12.2013 р.
Подання та розкриття iнформацiї вiдповiдає вимогам МСБО 1 «Подання фiнансової звiтностi». Iнформацiя представлена вiдносно одного звiтного перiоду – 2012 року. В примiтках розкривається iнформацiя про характер основних коригувань статей та їх оцiнок, якi необхiдно було здiйснити для приведення їх у вiдповiднiсть до МСФЗ.
Оцiнки вiдносно вхiдних залишкiв балансу станом на 01.01.2012 р., а також сум, що стосуються iнших перiодiв, представленi у фiнансовiй звiтностi згiдно з МСФЗ, здiйснюються у вiдповiдностi з мiжнародними стандартами:
- Визнанню пiдлягають всi активи та зобов’язання, що вiдповiдають критерiям визнання вiдповiдно до МСФЗ.
- Всi визнанi активи та зобов’язання оцiнюються у вiдповiдностi з МСФЗ по собiвартостi, справедливiй або дисконтованiй вартостi.
ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» використовує вимоги МСБО 1 «Подання фiнансової звiтностi» про ретроспективне застосування всiх стандартiв, що дiють на дату пiдготовки фiнансової звiтностi згiдно МСФЗ вперше за один звiтний перiод – 2012 рiк, так як не представляється можливим перерахунок бiльш ранньої iнформацiї.
Для розумiння всiх суттєвих коригувань Балансу та Звiту про фiнансовi результати, ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» представила узгодження статей власного капiталу вiдповiдно до МСФЗ та вимогами П(С)БО, що ранiше застосовувались, на дату переходу 01 сiчня 2012 року.
В узгодженнi розмежовуються змiни у зв’язку з переходом на нову облiкову полiтику та виправлення помилок.
Для складання фiнансової звiтностi у вiдповiдностi до МСФЗ, керiвництво ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» здiйснювало оцiнку активiв, зобов’язань, доходiв i витрат на пiдставi принципу обачностi.
Основнi змiни у порiвняннi з фiнансовою звiтнiстю ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» у вiдповiдностi з Положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку полягають у списаннi активiв, що не вiдповiдають критерiям визнання у вiдповiдностi з МСФЗ; перекласифiкацiї статей активiв та зобов’язань; визнання витрат у вiдповiдностi з принципом нарахування та нової облiкової полiтики.
Змiни, що пов’язанi з переходом на МСФЗ, вiдображенi шляхом коригування вiдповiдних статей балансу у кореспонденцiї з нерозподiленим прибутком на початок 2012 року.
Основи представлення фiнансової звiтностi
Основа пiдготовки фiнансової звiтностi
Фiнансова звiтнiсть за 2012 рiк Пiдприємства (надалi Пiдприємство) була пiдготовлена згiдно з МСФЗ, з урахуванням обмежень, що накладаються МСФЗ 1 «Перше застосування МСФЗ», включаючи розкриття впливу переходу з П(С)БО на МСФЗ, допущення, прийнятi керiвництвом щодо стандартiв та iнтерпретацiй, якi, як очiкується, наберуть чинностi, i полiтик, якi, як очiкується, будуть прийнятi на дату пiдготовки керiвництвом першого повного пакету фiнансової звiтностi за МСФЗ за станом на 31.12.2013 р.
Фiнансова звiтнiсть згiдно з вимогами МСФЗ складається на пiдставi iнформацiї про активи, зобов’язання, капiтал, господарських операцiях та результатах дiяльностi ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» за даними бухгалтерського облiку шляхом трансформацiї (коригування) статей у вiдповiдностi з вимогами Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
Фiнансовi звiти пiдписанi Директором ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» 29 березня 2013 р.
Основа представления iнформацiї
Фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi принципу iсторичної вартостi.
Основнi засоби, нематерiальнi активи, iншi необоротнi активи
Нематерiальнi активи:
На балансi ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» станом на 31.12.2012 р. нематерiальнi активи вiдсутнi.
Основнi засоби:
Основнi засоби ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» облiковуються та вiдображаються у фiнансовiй звiтностi у вiдповiдностi з МСБО 16 «Основнi засоби».
Основними засобами визнаються матерiальнi активи, очiкуваний термiн корисного використання яких бiльше одного року, первiсна вартiсть яких визначається вiд класу, якi використовуються в процесi виробництва та надання послуг, передачi в оренду iншим сторонам, для здiйснення адмiнiстративних та соцiальних функцiй.
Пiдприємство використовує для оцiнки основних засобiв першу модель – облiк по первiснiй вартостi.
Основнi засоби вiдображаються за вартiстю придбання за мiнусом накопиченого зносу. Амортизацiя нараховується рiвними частинами протягом термiну корисного використання основних засобiв без урахування очiкуваної залишкової вартостi.
Нарахування амортизацiї за об'єктами основних засобiв здiйснюється прямолiнiйним методом виходячи iз строку корисного використання цього об'єкта. Нарахування амортизацiї машин i обладнання проводиться виробничим методом (метод списання вартостi пропорцiйно об'єму випущеної продукцiї).
Станом на 31 грудня 2012 р. на балансi ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» рахується власних основних засобiв первiсною вартiстю 5 691 тис.грн., знос – 197 тис.грн. та залишковою вартiстю 5 494 тис.грн.
На балансi ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» рахуються основнi засоби первiсною вартiстю 7 тис.грн., що повнiстю замортизованi та продовжують використовуватись.
Аналiз даних iнвентаризацiї основних засобiв свiдчить, що вона проведена станом на 01 грудня 2012 р. згiдно з «Iнструкцiєю про iнвентаризацiю основних засобiв, нематерiальних активiв, товарно-матерiальних цiнностей, грошових коштiв, документiв та розрахункiв», затвердженою наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 11.08.1994 р. за № 69.
Аудит пiдтверджує, що основнi засоби на ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» облiковуються та вiдображаються у фiнансовiй звiтностi у вiдповiдностi з МСБО 16 «Основнi засоби».
Iнвестицiйна нерухомiсть
Станом на 31 грудня 2012 р. на балансi ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» рахується iнвестицiйна нерухомiсть первiсною вартiстю 72 988 тис.грн., знос – 1 356 тис.грн. та справедливою вартiстю 71 632 тис.грн.
У складi iнвестицiйної нерухомостi Пiдприємство вiдображає нерухомiсть, яка передана в оперативну оренду.
Пiдприємство використовує для оцiнки iнвестицiйної нерухомостi модель облiку за справедливою вартiстю вiдповiдно до вимог МСБО 16 «Основнi засоби».
Нарахування амортизацiї за об'єктами iнвестицiйної нерухомостi здiйснюється прямолiнiйним методом виходячи iз строку корисного використання.
Аудит пiдтверджує, що Iнвестицiйна нерухомiсть на ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» облiковується та вiдображається у фiнансовiй звiтностi ПАТ вiдповiдно до МСБО 40 «Iнвестицiйна нерухомiсть».
Фiнансовi iнвестицiї
Станом на 31.12.2012 р. на балансi ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» поточнi та довгостроковi фiнансовi iнвестицiї вiдсутнi.
Придбання та реалiзацiю фiнансових iнвестицiй ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» не здiйснювало.
Протягом 2012 р. ПАТ доходiв та витрат вiд фiнансових iнвестицiй не отримувало.
Запаси
Облiк та вiдображення у фiнансовiй звiтностi запасiв здiйснюється згiдно з прийнятою на пiдприємствi облiковою полiтикою та вiдповiдно до МСБО 2.
Станом на 31.12.2012 р. на балансi ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» рахується виробничих запасiв вартiстю 13 тис.грн., в т.ч.:
- виробничi запаси вартiстю 13 тис.грн.
Аналiз даних iнвентаризацiї запасiв свiдчить, що вона проведена станом на 01.12.2012 р.
Собiвартiсть придбаних у третiх осiб запасiв складається з вартостi придбання та iнших витрат, безпосередньо пов'язаних з їх придбанням.
Пiдприємство застосовує метод ФIФО оцiнки запасiв при їх вибуттi або передачi у виробництво.
Аудит пiдтверджує, що запаси на ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» облiковується та вiдображаються у фiнансовiй звiтностi ПАТ вiдповiдно до МСБО 2 «Запаси».
Фiнансовi активи - Дебiторська заборгованiсть
Станом на 31.12.2012 р. на Балансi ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» рахується фiнансовi активи – дебiторська заборгованiсть, в т.ч.:
- дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги вартiстю у розмiрi 460 тис.грн. та вiдображена за справедливою (первiсною) вартiстю при первiсному визнаннi, оскiльки термiн погашення не перевищує 12 мiсяцiв;
- дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом станом на 31.12.2012 р. складає 14 402 тис.грн. та вiдображена за справедливою (первiсною) вартiстю при первiсному визнаннi, оскiльки термiн погашення не перевищує 12 мiсяцiв;
- iнша поточна дебiторської заборгованостi (за виданими авансами) станом на 31.12.2012 р. складає 5 380 тис.грн., що вiдображена за справедливою (первiсною) вартiстю при первiсному визнаннi, оскiльки термiн погашення не перевищує 12 мiсяцiв.
У складi iнших оборотних активiв вiдображено фiнансовий актив - безпроцентна позика видана на суму 2 420 тис.грн. за справедливою.
Фiнансовi активи станом на 31.12.2012 р. облiковуються та вiдображаються у фiнансовiй звiтностi ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» вiдповiдно до МСБО 32 «Фiнансовi iнструменти: подання» та МСБО 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка».
Грошовi кошти
Грошовi кошти ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» включають грошовi кошти в банках, готiвковi кошти в касi, не обмеженi у використаннi.
Станом на 31.12.2012 р. на балансi рахуються грошовi кошти у розмiрi 192 тис.грн.:
- на поточному рахунку в банку в нацiональнiй валютi на суму 192
Звiт про рух грошових коштiв за 2012 рiк складений у вiдповiдностi з вимогами МСБО 7 «Звiт про рух грошових коштiв» у вiдповiдностi з МСБО 7 прямим методом, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi види валових грошових надходжень та виплат.
Власний капiтал
Товаристо засноване в 1964 роцi, а з 1990 року Товариство стає акцiонерним товариством закритого типу «Унiвермаг «Луцьк». Вiдповiдно до рiшення Позачергових загальних зборiв акцiонерiв ЗАТ «Унiвермаг «Луцьк» вiд 20.12.2012 року Товариство перейменоване у Публiчне акцiонерне товариство «Унiвермаг «Луцьк» (надалi ПАТ «Унiвермаг «Луцьк».
ПАТ «Унiвермаг «Луцьк» (код ЄДРПОУ 01557325), знаходиться за адресою: 43025, Волинська область, м. Луцьк, проспект Волi, 1, дата державної реєстрацiї 15.11.1990 р., про що видано Свiдоцтво про державну реєстрацiю Виконавчим комiтетом Луцької мiської ради Волинської областi серiя А00 за № 391499, номер запису про включення до ЄДР 1 198 120 0000 001424.
Акцiонерне товариство закритого типу «Унiвермаг «Луцьк»» заснованого членами органiзацiї орендарiв Луцького центрального унiвермагу на базi викупленого орендованого державного майна унiвермагу шляхом перетворення орендного пiдприємства згiдно з установчим договором членiв органiзацiї орендарiв вiд 11 березня 1994 року (договiр купiвлi-продажу орендованого майна укладено з регiональним вiддiленням Фонду державного майна України по Волинськiй областi 22 грудня 1993 р. № 32).
Статутний фонд було зформовано вiдповiдно до акту оцiнки вартостi цiлiсно-майнового комплексу вiд 30.11.1993 р., затвердженого головою Фонду державного майна України. Вартiсть майна, що пiдлягає приватизацiї та входить до складу статутного фонду складає 19 252 450 тис. крб. Статутний фонд був подiлений на 55 007 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 350 тис.крб.
Згiдно з Протоколом № 20/12/2012 вiд 20.12.2012 р. Позачергових загальних зборiв акцiонерiв була затверджена Нова редакцiя Статуту у зв’язку з перейменуванням ЗАТ «Унiвермаг «Луцьк»» у Публiчне акцiонерне товариство «Унiвермаг «Луцьк».
Станом на 31.12.2012 р. Статутний капiтал ПАТ «Унiвермаг «Луцьк» складає 1 625 400,00 грн. та подiлений 232 200 штук простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 7,00 грн. Статутний капiтал станом на 31.12.2012 р. складає 1 625 400,00 грн. та повнiстю сформований.
Ми провели аудит достовiрностi бухгалтерського облiку наявностi та руху власного капiталу ВАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» за 2012 рiк шляхом перевiрки як засновницьких документiв, так i даних первинного, аналiтичного i синтетичного облiку в розрiзi його фактичної структури:
- статутного капiталу в розмiрi 1 625 тис.грн.;
- iншого додаткового капiталу в розмiрi 104 тис.грн. (що включає в себе, здiйснену в минулих перiодах iндексацiю основних засобiв);
- резервного капiталу в розмiрi 121 тис.грн.;
- непокритого збитку в розмiрi 7 728 тис.грн.
Проведений аудит дає нам право пiдтвердити правильнiсть та адекватнiсть визначення як загальної величини власного капiталу у розмiрi (-5 878) тис.грн., його структури за перелiкованим вище призначенням, так i достовiрностi його вiдображення у вiдповiдних статтях Балансу станом на 31.12.2012 р. та Звiтi про власний капiтал за 2012 р.
Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства
Вартiсть чистих активiв ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» станом на 31.12.2012 р. складає (-5 878) тис.грн. Чистi активи визначено у вiдповiдностi з вимогами «Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств», затверджених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 485 вiд 17.11.2004 р. Розрахунок вартостi чистих активiв товариства здiйснено для порiвняння вартостi чистих активiв iз розмiром статутного капiталу з метою реалiзацiї положень пункту 3 статтi 155 «Статутний капiтал акцiонерного товариства» Цивiльного кодексу України.
Станом на 31.12.2012 р. вартiсть чистих активiв ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» не перевищує розмiр Статутного капiталу, який складає 1 625 тис.грн.
Згiдно з вимогами статтi 155 «Статутний капiтал акцiонерного товариства» Цивiльного кодексу України визначено, що якщо пiсля закiнчення другого та кожного фiнансового року вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов’язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до Статуту у встановленому порядку. Якщо вартiсть чистих активiв стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, товариство пiдлягає лiквiдацiї.
Чистi активи ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» не перевищують мiнiмальний розмiр статутного капiталу, встановленого законодавством.
Резерви, Довгостроковi та поточнi зобов’язання у фiнансовiй звiтностi
ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК»
Станом на 31.12.2012 р. на балансi ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» рахуються довгостковi зобов’язання у розмiрi 104 676 тис.грн., в т.ч.;
- довгостроковi фiнансовi зобов’язання на суму 104 641 – отримана довгострокова позика;
- вiдстроченi податковi зобов’язання – вiдстроченi податки на прибуток - на суму 35 тис.грн.
Вiдстроченi податки на прибуток були розрахованi за всiма тимчасовими рiзницями методом зобов'язань за балансом з використанням ставки податку на прибуток з 01.01.2011 р. - 23%, з 01.04.2012 р. - 21%. Розрахованi вiдстроченi податковi активи та зобов'язання були згорнутi при поданнi iнформацiї в Балансi, оскiльки вони вiдносяться до одного i того ж податкового органу. Вiдстроченi податки на прибуток визначаються i вiдображаються у фiнансовiй звiтностi Пiдприємстваа згiдно з МСБО 12 «Податки на прибуток».
У складi поточних зобов’язань вiдображено:
- кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги у розмiрi 1 943 тис.грн.;
- поточнi зобов’язання за розрахунками з одержаних авансiв у розмiрi 47 тис.грн.;
- поточнi зобов’язання за розрахунками з бюджетом у розмiрi 4 тис.грн.;
- поточнi зобов’язання за розрахунками з оплати працi у розмiрi 9 тис.грн..
Поточна кредиторська заборгованiсть враховується i вiдображається в Балансi станом на 31.12.2012 р. за первiсною вартiстю, що дорiвнює справедливiй вартостi отриманих активiв або послуг.
У складi iнших поточних зобов’язань вiдображено фiнансовi зобов’язання по отриманих безвiдсоткових позиках у розмiрi 280 тис.грн., що вiдображаються за амортизованою вартiстю.
На ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» створено резерви:
- резерв вiдпусток у розмiрi 13 тис.грн., який формується щорiчно виходячи з фонду оплати працi i розрахункового оцiночного коефiцiєнта. Коефiцiєнт розраховується виходячи з даних попереднiх звiтних перiодiв з урахуванням поправки на iнформацiю звiтного перiоду.
Облiк i визнання зобов'язань i резервiв на ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» здiйснюється вiдповiдно до МСБО 37 «Забезпечення, непередбаченi зобов’язання та непередбаченi активи». Фiнансовi зобов'язання вiдображаються в Балансi згiдно з МСБО 32 «Фiнансовi iнструменти: подання» та МСБО 39 «Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка».
Доходи та витрати
Доходи ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» визнаються на основi принципу нарахування, коли iснує впевненiсть, що в результатi операцiї вiдбудеться збiльшення економiчних вигод, а сума доходу може бути достовiрно визначена. Дохiд вiд реалiзацiї товарiв та послуг визнається тодi, коли фактично здiйснено перехiд вiд продавця до покупця значних ризикiв, переваг i контроль над активами (продукцiя, товар вiдвантажено i право власностi передано), i дохiд вiдповiдає всiм критерiям визнання вiдповiдно до МСБО 18 «Дохiд». Особливих умов визнання доходу вiд реалiзацiї товарiв, робiт i послуг у вiдповiдностi з полiтикою Пiдприємства не передбачено.
Процентний дохiд визнається в тому перiодi, до якого вiн вiдноситься виходячи з принципу нарахування. Витрати, пов'язанi з одержанням доходу, визнаються одночасно з вiдповiдним доходом.
ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» отримує доходи вiд передачi в оренду власних основних засобiв.
За 2012 рiк ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» отримало доходiв вiд реалiзацiї на суму 1 431 тис.грн., в т.ч.:
- вiд передачi в оперативну оренду власних основних засобiв на суму 1 431 тис.грн.
Протягом 2012 року ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» отримало iншi доходи у розмiрi 1 046 тис.грн., в т.ч.:
- iншi операцiйнi доходи на суму 863 тис.грн.;
- iншi фiнансовi доходи на суму 180 тис.грн.;
- iншi доходи на суму 3 тис.грн.
Витрати
ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» несе витрати на здiйснення основної операцiйної дiяльностi, а також iншi витрати.
Витрати визнаються в Звiтi про фiнансовi результати, якщо виникає зменшення в майбутнiх економiчних вигодах, пов'язаних iз зменшенням активу або збiльшенням зобов'язання, якi можуть бути достовiрно визначенi.
Витрати визнаються в Звiтi про фiнансовi результати на основi безпосереднього зiставлення мiж понесеними витратами i прибутками по конкретних статтях доходiв.
Якщо виникнення економiчних вигод очiкується впродовж декiлькох облiкових перiодiв i зв'язок з доходом може прослiдкувати тiльки в цiлому або побiчно, витрати в Звiтi про фiнансовi результати визнаються на основi методу рацiонального розподiлу.
Витрати визнаються в Звiтi про фiнансовi результати негайно, якщо витрати не створюють великi майбутнi економiчнi вигоди, або коли майбутнi економiчнi вигоди не вiдповiдають або перестають вiдповiдати вимогам визнання як актив в звiтi про фiнансовий стан.
За 2012 рiк витрати ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» склали 10 628 тис.грн., у т.ч.:
- собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) – 1 788 тис.грн.;
- адмiнiстративнi витрати – 224 тис.грн.;
- витрати на збут – 78 тис.грн.;
- iншi операцiйнi витрати – 578 тис.грн.;
- фiнансовi витрати – 4 242 тис.грн.;
- iншi витрати – 3 648 тис.грн.;
- витрати з податку на прибуток – 70 тис.грн.
За результатами 2012 рiк ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» отримало збиток у розмiрi 8 151 тис.грн.
Аудитори вважають, що Звiт про фiнансовi результати за 2012 рiк достовiрно вiдображає величину i структуру доходiв i витрат ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» та фiнансовий результат за 2012 рiк.
ЗАГАЛЬНИЙ ВИСНОВОК щодо фiнансових звiтiв ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК»
Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки
За результатами 2012 року Пiдприємство отримало збиток в сумi 8 151 тис.грн. та станом на 31.12.2012 р. загальнi зобов’язання ПАТ перевищують розмiр активiв. Цi обставини вказують на iснування суттєвої невизначеностi, яка може поставити пiд значний сумнiв здатнiсть пiдприємства безперервно продовжувати дiяльнiсть.
Висновок
На думку аудитора, за винятком можливого впливу питання, викладеного у параграфi «Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки», попередня фiнансова звiтнiсть Публiчного акцiонерного товариства «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» станом на 31.12.2012 р. та за рiк, що закiнчився на зазначену дату, складена в усiх суттєвих аспектах вiдповiдно до концептуальної основи спецiального призначення, описаної в Примiтцi 1.2, включаючи припущення управлiнського персоналу щодо стандартiв та тлумачень, що, як очiкується, будуть чинними, та облiкових полiтик, що, як очiкується, будуть прийнятi на дату, коли управлiнський персонал пiдготує перший повний пакет фiнансової звiтностi згiдно з МСФЗ станом на 31.12.2013 р.
Пояснювальний параграф та обмеження щодо використання
Не модифiкуючи нашу думку, ми звертаємо увагу на Примiтку 1.2, яка пояснює ймовiрнiсть внесення коригувань у вхiднi залишки балансу на 01.01.2012 р. та попередню фiнансову звiтнiсть за 2012 рiк пiд час складання балансу першого повного пакету фiнансової звiтностi за МСФЗ. Також звертаємо увагу на те, що тiльки повний пакет фiнансової звiтностi за МСФЗ, який включає три Баланси, по два Звiти про фiнансовi результати, Звiти про рух грошових коштiв, Звiти про власний капiтал i вiдповiднi примiтки (в тому числi порiвняльну iнформацiю до всiх примiток, що вимагається МСФЗ), може забезпечити достовiрне вiдображення фiнансового стану Публiчного акцiонерного товариства «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК», результатiв його операцiйної дiяльностi та руху грошових коштiв згiдно з МСФЗ.
Попередню фiнансову звiтнiсть Публiчного акцiонерного товариства «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» було складено в процесi змiни концептуальної основи з П(С)БО на МСФЗ. Таким чином, попередня фiнансова звiтнiсть Публiчного акцiонерного товариства «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» може бути не прийнятною для iнших цiлей.
Цей аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) може бути представлено вiдповiдним органам Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.
ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО АУДИТОРСЬКУ ФIРМУ
Найменування Товариством з обмеженою вiдповiдальнiстю «Аудиторська фiрма «Успiх - Аудит». Iдентифiкацiйний номер 33231186. Мiсцезнаходження 02222, м. Київ, пр. Маяковського, буд. 69, оф.178. Дозвiльнi документи ТОВ «АФ «Успiх - Аудит». Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги № 3519, видане рiшенням Аудиторської палати України № 144/6 вiд 27.01.2005 р., термiн чинностi Свiдоцтва продовжено рiшенням АПУ вiд 24.12.2009 р. №209/4 до 24.12.2014 р.
Дозвiльнi документи аудиторiв, що здiйснювали аудит фiнансової звiтностi Ватаманюк Марiя Михайлiвна:
- сертифiкат аудитора серiї А № 000873 вiд 28.03.1996 р., термiн чинностi до 26.05.2015 р.;
Шеленгiвська Iнна Степанiвна:
- сертифiкат аудитора серiї А № 002960 вiд 05.09.1996 р., термiн чинностi до 05.09.2015 р.
- Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудиторiв, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ, реєстрацiйний № 000462; серiя та номер: А № 000462; дата видачi: 08.07.2004 р.; строк дiї Свiдоцтва продовжено розпорядженням Нацiональної комiсiї з регулювання ринкiв фiнансових послуг України вiд 07.05.2009 р. № 312 до 29.04.2014 р.
Електронна адреса bina@ukr.net. Телефон/факс (044) 223 – 82 – 69 (044) 289 – 63 – 19.
Основнi вiдомостi про умови договору про проведення аудиту
Аудит попередньої фiнансової звiтностi за 2012 рiк Публiчного акцiонерного товариства «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» здiйснено згiдно з договором № 08/04 вiд 08 квiтня 2013 р.
Аудиторська перевiрка почалася 08.04.2013 р. i закiнчилася 23.04.2013 р.
|
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент,
перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних
змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента
щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту
й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію
про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження
нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про
особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за
основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі
постачання |
Основними видами послуг, якi надає ПАТ "Унiвермаг "Луцьк" є здавання в оренду власного нерухомого майна. Товариство вважає цей вид дiяльностi достатньо перспективним. Залежнiсть вiд сезонних змiн вiдсутня. Ринок збуту послуг - мiсто Луцьк, основними клiєнтами є юридичнi та фiзичнi особи мiста Луцьк. З метою пiдвищення конкурентностi Товариством регулярно проводяться ремонтнi i iншi роботи з облаштування примiщень, якi здаються в оренду. Протягом звiтного перiоду цiна за оренду змiнювалась незначним чином. Конкуренцiя в цiй галузi значна. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо
підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з її господарською діяльністю, їх
необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб
фінансування |
За останнi п'ять рокiв товариством придбано активiв (основних засобiв) склало 5865,5 тис. грн. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні
правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання
активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть
позначитися на використанні активів підприємства, інформацію щодо планів капітального будівництва,
розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі
вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване
зростання виробничих потужностей після її завершення |
Майновий комплекс розташовано за адресою мiсцезнаходження Товариства. Утримання активiв здiйснюється за власнi кошти Товариства. На думку Товариства екологiчнi питання не позначаються на використаннi активiв пiдприємства.Удосконалення основних засобiв здiйснюється при наявностi коштiв. Володiння ОЗ здiйснюється на правах власностi на постiйнiй основi. Первинна вартiсть основних засобiв 5191,0 тис. грн. Нараховано знос - 197 тис. грн. Ступiнь зносу 3,46%. Ступiнь використання 100%. Суттевi змiни у вартостi основних засобiв: придбано основнi засоби на 5865,5 тис. грн.
Станом на 31 грудня 2012 р. на балансi ПАТ «УНIВЕРМАГ «ЛУЦЬК» рахується iнвестицiйна нерухомiсть первiсною вартiстю 72 988 тис.грн., знос – 1 356 тис.грн. та справедливою вартiстю 71 632 тис.грн.
У складi iнвестицiйної нерухомостi Пiдприємство вiдображає нерухомiсть, яка передана в оперативну оренду.
|
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від
законодавчих або економічних обмежень |
Основними проблемамиє: - низька платоспроможнiсть клiєнтiв; - низька дисциплiна розрахункiв; - нестабiльне законодавство. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за
порушення законодавства |
Протягом звiтного перiоду штрафи не накладались та не сплачувались. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого
капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
|
Фiнансування виробничої дiяльностi та розвитку Пiдприємства змiшане, а саме: за рахунок власних коштiв, позики вiд нерезидента. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Дебiторська заборгованiсть за роботи, послуги становить: 460.0 тис. грн.. Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 1943.0 тис. грн. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва,
реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність
емітента в майбутньому) |
Проведена реконструкцiя будiвлi унiвермагу. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік |
Товариство не здiйснює самостiйних дослiджень та розробок. Витрати на розробку вiдсутнi. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні
підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних
вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових
справ про це зазначається |
У звiтному перiодi Товариство та його посадовi особи у судових справах не виступали. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та
результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз
господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Iнша iнформацiя, яка може бути iстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента вiдсутня. |
|
Телефон: 
e-mail: